Выставление счетов за границу для самозанятых — Полное руководство

Содержание

1. Почему стоит выставлять счета за границу? Новая эра удалённой работы и свободы
2. Самозанятость в двух словах
3. Сценарий 1: Вы выставляете счёт иностранному клиенту, находясь в Финляндии
4. Сценарий 2: Вы работаете и выставляете счета из-за границы
5. Чек-лист по международному выставлению счетов
6. Итог: Смело на международный рынок

Почему стоит выставлять счета за границу? Новая эра удалённой работы и свободы

Удалённая работа изменила наше отношение к труду. Мы больше не привязаны к офису или даже к своему городу — работа путешествует вместе с ноутбуком. Эта свобода открыла двери специалистам, которые хотят совмещать работу и путешествия или обслуживать клиентов по всему миру.

Самозанятость идеально подходит к этому новому образу жизни. Она предлагает простой и безопасный способ начать свой путь в предпринимательстве без бюрократии, связанной с регистрацией компании. Но что делать, если ваш клиент находится за пределами Финляндии?

Многие самозанятые задаются вопросами:

• Могу ли я выставлять счёт клиенту, живущему за границей?
• Как правильно рассчитать и указать НДС?
• А если я хочу работать под солнцем Испании — как тогда с налогами и выставлением счетов?

Это руководство создано именно для вас. Мы подробно, на примерах, объясним, как работает выставление счетов за границу и при работе из-за границы. Всё ясно, просто и практично!

Самозанятость в двух словах

Прежде чем перейти к международным вопросам, кратко напомним, что такое самозанятость.

Самозанятый человек продаёт свои услуги и выставляет счета за выполненную работу без регистрации собственной компании. Всё происходит через сервис выставления счетов, например, FlexWork.

Как это работает:

1. Вы договариваетесь о работе с клиентом.
2. Выполняете задание.
3. Создаёте счёт в системе сервиса.
4. Сервис отправляет счёт клиенту, оформляет все бумаги, налоги и обязательства.
5. После оплаты клиентом сервис перечисляет вам деньги как заработную плату.

Самозанятость — это гибкий способ работать на себя и заниматься любимым делом. Подходит как для подработки, так и для полной занятости.

Сценарий 1: Вы выставляете счёт иностранному клиенту, находясь в Финляндии

Это самый частый вариант: вы живёте в Финляндии, а ваш клиент — за границей. Будь вы дизайнер, переводчик или IT-консультант, мир полон возможностей. Выставить счёт за границу так же просто, как и внутри страны — нужно лишь знать несколько правил, касающихся НДС.

Налог на добавленную стоимость (НДС) в международных сделках

НДС — это налог на потребление, который добавляется к цене большинства товаров и услуг. В Финляндии основная ставка — 25.5%. При выставлении счёта финскому клиенту вы добавляете этот налог.

В международных сделках всё зависит от:

1. Что вы продаёте — услугу или товар? (Обычно услугу.)
2. Кто ваш клиент — компания (B2B) или частное лицо (B2C)?
3. Клиент из ЕС или вне ЕС?

Разберём варианты.

Счёт компании в ЕС (B2B)

Если вы продаёте услугу компании из другой страны ЕС, имеющей действующий номер VAT, применяется обратное начисление НДС (Reverse Charge).

Что это значит?
Вы не добавляете финский НДС. Клиент сам рассчитывает и уплачивает НДС в своей стране по её ставкам.

Что делать:

1. Запросите у клиента VAT-номер (проверьте через систему VIES).
2. Создайте счёт без НДС (ставка 0%).
3. Укажите VAT-номер клиента.
4. Добавьте примечание:
   • “Reverse charge"
   • "VAT 0%, intra-EU sale"
   • "ALV 0%, продажа услуги в другую страну ЕС, §65 закона о НДС”

Пример: Мария, маркетинговый консультант из Финляндии, выполняет проект для немецкой компании. Она указывает VAT DE123456789 и пишет «Reverse charge». Немецкая компания платит НДС в Германии.

Счёт частному лицу в ЕС (B2C)

Если клиент — частное лицо в другой стране ЕС, нужно добавить финский НДС 25.5%.

То есть вы выставляете счёт как обычному финскому потребителю. Сервис перечислит налог в Финляндию.

Пример: Пекка, персональный тренер, продаёт онлайн-программу клиенту из Швеции. Добавляет НДС 25.5%.

Примечание: Для цифровых услуг действуют особые правила. Если продажи частным лицам в ЕС превышают 10 000 € в год, налог уплачивается в стране покупателя через систему OSS.

Счёт клиенту за пределами ЕС

Если клиент находится за пределами ЕС (например, в США, Норвегии или Великобритании), продажа услуги обычно освобождается от НДС (0%) — независимо от того, бизнес это или частное лицо.

Продажа услуги вне ЕС считается экспортом услуг.

Что делать:

1. Укажите ставку НДС 0%.
2. Добавьте примечание:
   • “VAT 0%, sale of services outside the EU"
   • "ALV 0%, продажа услуг за пределы ЕС”

Пример: Тиина, веб-разработчик, создала сайт для американского стартапа. Выставила счёт в долларах с пометкой «VAT 0%, sale of services outside the EU».

Какие данные нужны в международном счёте?

• Ваши данные (название сервиса, бизнес-ID, адрес)
• Данные клиента (имя, адрес)
• Дата и номер счёта
• Описание работы
• Цена без НДС
• Ставка и сумма НДС (даже если 0%)
• Общая сумма
• Условия оплаты и срок

Дополнительно:

• VAT-номер клиента (если B2B в ЕС)
• Основание освобождения от НДС («Reverse charge»)
• IBAN и BIC/SWIFT

Сценарий 2: Вы работаете и выставляете счета из-за границы

Если вы сами уезжаете за границу — можете ли вы продолжать работать как самозанятый через финский сервис? Да, можете!

Правила по НДС остаются прежними, но важно учесть налогообложение и социальное страхование, зависящие от продолжительности пребывания.

Кратковременное пребывание (до 6 месяцев)

Если вы временно работаете за границей (пару недель или месяцев):

• Налоги: вы остаетесь налоговым резидентом Финляндии, уплачиваете налоги туда же. Сервис удерживает налог с зарплаты по вашему финскому налоговому уведомлению.
• Соцзащита: вы остаетесь в системе Финляндии (Kela, пенсия и т.д.).

Совет: При работе в ЕС, Швейцарии или Великобритании получите сертификат A1 от Kela. Он подтверждает, что вы находитесь под финской системой соцстраха.

Длительное пребывание (свыше 6 месяцев)

Если вы находитесь за границей более полугода, вы можете стать налоговым резидентом другой страны и перейти в её систему социального страхования.

Основные понятия:

• Общая налоговая обязанность в Финляндии: прекращается при постоянном переезде, но действует ещё 3 года для граждан Финляндии, если не доказано отсутствие существенных связей (семья, жильё, соцстрах).
• Местная налоговая обязанность: возникает, если вы живёте более 183 дней в году.
• Соцстрах: обычно вы покрываетесь системой той страны, где работаете.

Важно: перед длительной поездкой уточните статус в Налоговой и Kela, а также у местных органов. Иногда полезна консультация налогового эксперта.

Использование финского сервиса за границей

Вы можете продолжать пользоваться финским сервисом, но сами отвечаете за налоговые и социальные обязательства в стране проживания.

На практике:

1. Сервис удерживает финские налоги, пока вы не предоставите документ о смене налогового резидентства.
2. Вы должны подать декларацию и уплатить налоги в стране проживания.
3. Возможно устранение двойного налогообложения (налоги, уплаченные в Финляндии, засчитываются в другой стране).

Чек-лист по международному выставлению счетов

• Проверьте тип клиента: компания или частное лицо, ЕС или вне ЕС.
• B2B в ЕС: запросите VAT-номер, используйте reverse charge (0%), добавьте примечание.
• B2C в ЕС: добавьте финский НДС (25.5%).
• Клиенты вне ЕС: обычно 0% НДС.
• Проверьте данные счёта: IBAN, BIC, обязательные реквизиты.
• Работа за границей:
  • До 6 мес: налоги и соцстрах в Финляндии, запросите A1.
  • Свыше 6 мес: уточните налогообложение и соцстрах в стране пребывания.
• Не стесняйтесь обращаться за помощью — к сервису или в налоговую.

Итог: Смело на международный рынок

Мир стал меньше, а ваше мастерство востребовано повсюду. Самозанятость открывает отличные возможности работать с клиентами по всему миру и жить там, где хочется.

Международное выставление счетов требует понимания НДС и налоговых правил, но они логичны и несложны. Когда вы разберётесь с основами, выставить счёт в Берлин будет так же просто, как и в соседний город.

Помните — вы не одни. Сервисы самозанятости созданы, чтобы упростить вашу жизнь, а их поддержка всегда готова помочь.

Не ограничивайте себя границами. Расширяйте горизонты, находите новых клиентов и делитесь своими навыками с миром.