· Камилла Песонен · taxation  · 4 min read

НДС или налог на добавленную стоимость

Ознакомьтесь с основами налога на добавленную стоимость (НДС), что такое НДС, когда его нужно платить и каковы ставки НДС на 2024 год. Практические примеры и четкие инструкции помогут понять принципы налогообложения НДС.

Ознакомьтесь с основами налога на добавленную стоимость (НДС), что такое НДС, когда его нужно платить и каковы ставки НДС на 2024 год. Практические примеры и четкие инструкции помогут понять принципы налогообложения НДС.

Содержание

  1. НДС или налог на добавленную стоимость – Понимание основ НДС
  2. Когда повышается НДС?
  3. Что такое НДС?
  4. Обязанность по НДС и порог по НДС
  5. Уплата НДС
  6. Вычет НДС на практике
  7. Ставки НДС на 2024 год
  8. Легкий предприниматель и НДС: должен ли я платить НДС?
  9. Какую ставку НДС я должен использовать в своих счетах как легкий предприниматель?
  10. Обратный НДС
  11. Обратный НДС в строительной отрасли

Когда повысится НДС?

НДС (налог на добавленную стоимость) повысится по данным на начало 2025 года согласно правительственному указу. Новый НДС составит 25,5%. С помощью bisse.fi вы можете оставаться в курсе изменений НДС в Финляндии. Проверьте последние сведения об изменениях НДС и их влиянии на ваш бизнес.

НДС – Понимание основ НДС

НДС (налог на добавленную стоимость) - это потребительский налог, который применяется почти ко всем товарам и услугам. Он является значительной частью налоговой системы Финляндии, и его понимание важно, особенно для предпринимателей. В этой статье мы рассмотрим основы НДС, обязанности по НДС, ставки НДС в 2024 году и право на вычет НДС на практике.

Что такое НДС?

НДС (налог на добавленную стоимость) - это потребительский налог, который оплачивается покупателем товара или услуги. Он облагает разницу между стоимостью промежуточных продуктов, использованных для производства товаров и услуг, и продажной ценой готового продукта. НДС - это государственные деньги, которые временно находятся на счете предпринимателя.

Обязанность по НДС и порог по НДС

В 2024 году порог для обязательной регистрации по НДС составляет 15 000 евро. Предприниматель должен зарегистрироваться в реестре плательщиков НДС, если его оборот превышает этот порог. При обороте менее 15 000 евро НДС не взимается, но и вычеты по НДС за покупки не могут быть сделаны.

Уплата НДС

НДС декларируется и уплачивается периодически через сервис OmaVero. Период отчетности может быть месячным, квартальным или годовым. Предприниматель сам должен знать, сколько налогов нужно заплатить и к какому сроку.

Вычет НДС на практике

Компания, облагаемая НДС, может вычитать сумму НДС, уплаченную за покупки, из суммы НДС, подлежащей уплате за продажи. Например, если компания покупает телефон за 1240 евро (НДС 24% или 240 евро), она может вычесть эту сумму НДС в своем бухгалтерском учете.

Будучи плательщиком НДС, вы можете полностью вычесть сумму налога на покупку в своем бухгалтерском учете, таким образом ваша компания фактически платит за покупку только 1000 евро.

Ставки НДС на 2024 год

В 2024 году в Финляндии действуют три разные ставки НДС:

  • 24 %: Общая ставка.
  • 14 %: Продукты питания, корма, услуги ресторанов и общественного питания (исключая алкогольные и табачные изделия).
  • 10 %: Книги, лекарства, спортивные услуги, билеты в кино, культурные и развлекательные мероприятия, пассажирские перевозки, гостиничные услуги и компенсации за телевидение и радиовещание.

Легкий предприниматель и НДС: должен ли я платить НДС?

Легкий предприниматель, использующие сервис bisse.fi, должны начислять НДС на все свои счета, так как оборот компании RNN Group Oy превышает порог в 15 000 евро. Легкий предприниматель должен учитывать НДС при ценообразовании своих услуг.

Какую ставку НДС я должен использовать в своих счетах как легкий предприниматель?

Для большинства товаров и услуг применяется общая ставка НДС в 24%. Ниже приведены товары и услуги, облагаемые по сниженной ставке НДС, которые типичны для легких предпринимателей.

14% НДС

  • Продажа ресторанных и общественных услуг (исключая алкогольные и табачные изделия) - например, кейтеринг.

10% НДС

  • Спортивные услуги.

Если вы предоставляете услуги по фитнес-инструктажу, цель которых - способствовать физическим упражнениям, такие как спиннинг, кроссфит, групповые занятия или групповые уроки верховой езды, в счете используется ставка НДС 10%.

Однако тренировки и индивидуальное обучение, направленные на развитие навыков человека, подпадают под общую ставку НДС 24%. Примеры таких услуг включают персональный тренинг, тренировки по футболу и индивидуальные уроки верховой езды.

0% НДС

  • НДС 0% в строительной отрасли, когда покупателем является строительная компания, которая декларирует и уплачивает НДС (Закон о НДС § 8 c)
  • Гонорары выступающего артиста или другого публичного исполнителя или спортсмена

Обратный НДС

Обратный НДС означает, что покупатель отвечает за уплату НДС. Это касается, например, строительной отрасли и выставления счетов внутри ЕС. Продавец должен выяснить, можно ли использовать обратный НДС, и в счете должна быть указана ответственность покупателя по налогу.

Обратный НДС в строительной отрасли

Обратная ответственность по НДС в строительной отрасли касается определенных услуг, связанных со строительством. Важно отметить, что обратный НДС не применяется ко всем строительным работам, таким как проектирование и ландшафтные работы.

Обратная ответственность по НДС применяется к следующим услугам, связанным с недвижимостью:

  • Земляные и фундаментные работы
  • Строительные работы
  • Монтажные работы
  • Отделочные работы
  • Аренда строительной техники вместе с оператором
  • Уборка строительных объектов
  • Аренда рабочей силы для строительных услуг

Обратный НДС не применяется к:

  • Продажа строительных материалов
  • Продажа частным лицам
  • Архитектурные услуги, техническое проектирование, проектирование зданий или другие инженерные услуги
  • Транспортные услуги
  • Посадка и уход за зелеными насаждениями

Продавец обязан выяснить, можно ли использовать обратный НДС. При применении обратного НДС продавец выставляет счет покупателю без НДС. В счете должна быть указана ответственность покупателя по налогу и основание налоговой ответственности. Через bisse.fi также можно отправить счет компании, работающей в строительной отрасли, если выполняются условия, установленные Налоговым управлением.

Примечание: bisse.fi не несет ответственности за точность или актуальность информации на этой странице. Статья была впервые опубликована 14.06.2024.

Назад к статьям
Пенсионное страхование предпринимателя (YEL)

Пенсионное страхование предпринимателя (YEL)

Пенсионное страхование предпринимателя (YEL) является ключевой частью социальной защиты предпринимателя в Финляндии. Узнайте, кто нуждается в страховании YEL, как оно определяется и какие преимущества оно предлагает.

Создание ИП - Простой Руководство

Создание ИП - Простой Руководство

Создание ИП — это быстрый и недорогой способ начать свой бизнес. В этом руководстве ясно объясняется, как создать ИП и на что следует обратить внимание.

Что такое легкое предпринимательство?

Что такое легкое предпринимательство?

Легкий предприниматель (kevytyrittäjä) — это форма предпринимательства без необходимости регистрировать собственную компанию. Легкий предприниматель выставляет счета через компанию, предоставляющую услуги по выставлению счетов. В этой статье мы рассмотрим преимущества и недостатки легкого предпринимательства, его начало, налогообложение и страхование, а также сравним сервисы выставления счетов.

Выставление счетов без компании – преимуществами легкого предпринимательства

Выставление счетов без компании – преимуществами легкого предпринимательства

Выставление счетов без собственной компании становится все более распространенным в различных отраслях. В этой статье мы рассмотрим преимущества легкого предпринимательства и практические советы.