Kevytyrittäjän verotus – Kaikki mitä sinun tulee tietää (ilman kapulakieltä)

Sisällysluettelo

1. Miten kevytyrittäjän verotus toimii? (Lyhyt oppimäärä)
2. Verokortti ja ennakonpidätys – Kuka hoitaa ja miten?
3. Paljonko laskusta jää oikeasti käteen? (Esimerkkilaskelma)
4. Verovähennykset: Kevytyrittäjän salainen ase
5. Oma Y-tunnus ja ALV – Milloin se kannattaa?
6. Asiakkaan kotitalousvähennys – Myyntivaltti vai ei?

Oletko valmis hyppäämään kevytyrittäjyyden kelkkaan, mutta verotus tuntuu yhtä selkeältä kuin Ikean ohjeet ilman kuvia? Ei hätää, et ole yksin. Verotus on monelle se suurin mörkö, joka piileskelee sängyn alla ja kuiskailee ikäviä asioita, kuten “ennakonpidätysprosentti” ja “tulonhankkimiskulut”.

Tässä artikkelissa riisumme mörön naamion ja näytämme, että kevytyrittäjän verotus on itse asiassa yllättävän simppeli juttu. Keskitymme nimenomaan kevytyrittäjyyteen ilman omaa Y-tunnusta, joka on yleisin ja helpoin tapa aloittaa.

Jos sinulla on jo Y-tunnus, olet teknisesti toiminimiyrittäjä, ja verotuksesi on hieman erilainen. Sitä varten on omat oppaansa, mutta nyt pureudutaan siihen, miten homma toimii, kun annat laskutuspalvelun hoitaa byrokratian puolestasi. Laitetaan siis verotusmyytit romukoppaan ja otetaan selvää, miten saat työlläsi ansaitsemat rahat mahdollisimman tehokkaasti omaan taskuusi!

1. Miten kevytyrittäjän verotus toimii? (Lyhyt oppimäärä)

Aloitetaan tärkeimmästä: kun toimit kevytyrittäjänä ilman Y-tunnusta, verottaja ei näe sinua yrittäjänä. Sen sijaan sinut nähdään palkansaajana.

Tämä on koko homman ydin ja tekee elämästäsi huomattavasti helpompaa.

Käytännössä tämä tarkoittaa: Kaikki raha, jonka laskutat asiakkailtasi laskutuspalvelun kautta, maksetaan sinulle palkkana. Aivan kuin olisit perinteisessä palkkatyössä.

Laskutuspalvelu toimii tässä kuviossa ikään kuin välikätenä tai “paperityönantajanasi”. Se hoitaa kaikki ne tylsät, mutta pakolliset velvollisuudet, jotka normaalisti kuuluisivat työnantajalle:

• Se lisää laskuusi arvonlisäveron (ALV) ja tilittää sen verottajalle.
• Se pidättää palkastasi verot verokorttisi mukaisesti (ennakonpidätys).
• Se hoitaa mahdolliset sosiaaliturvamaksut ja muut lakisääteiset kulut.

Sinun tehtäväksesi jää siis vain kaksi asiaa: tehdä työ hyvin ja lähettää lasku. Laskutuspalvelu on kuin henkilökohtainen talouspäällikkösi, joka huolehtii, että kaikki menee lakien ja asetusten mukaan. Voit itse keskittyä siihen, missä olet hyvä – oli se sitten koodaamista, valokuvaamista tai tekstien tuottamista.

2. Verokortti ja ennakonpidätys – Kuka hoitaa ja miten?

”Mutta pitääkö minun itse ilmoittaa tuloni verottajalle?” on yksi yleisimmistä kysymyksistä. Vastaus on ilahduttavan yksinkertainen: ei pääsääntöisesti tarvitse.

Koska tulosi on palkkaa, laskutuspalvelu hoitaa ilmoitusvelvollisuuden puolestasi.

Näin prosessi etenee:

1. Toimitat verokorttisi laskutuspalvelulle. Kun rekisteröidyt palveluun, laskutuspalvelu saa verokorttisi automaattisesti verottajalta.
2. Laskutuspalvelu tekee ennakonpidätyksen. Kun asiakas maksaa laskusi, laskutuspalvelu laskee sinulle maksettavan palkan ja nappaa siitä verokorttisi mukaisen prosenttiosuuden verottajalle. Tätä kutsutaan ennakonpidätykseksi.
3. Tiedot menevät automaattisesti tulorekisteriin. Laskutuspalvelu ilmoittaa maksamansa palkan ja siitä tehdyn ennakonpidätyksen suoraan kansalliseen tulorekisteriin.
4. Tiedot ilmestyvät veroilmoitukseesi. Verohallinto poimii tiedot tulorekisteristä, ja ne näkyvät automaattisesti esitäytetyssä veroilmoituksessasi seuraavana keväänä.

Sinun tehtäväsi on siis lähinnä toimittaa verokortti ja tarkistaa keväällä, että esitäytetyn veroilmoituksen tiedot täsmäävät. Helppoa kuin heinänteko, paitsi ilman allergiaoireita.

Vinkki: Jos tienaat kevytyrittäjyydellä sivutuloka päätyön ohella, niin kannattaa laskea tuloarvio uudelleen, kun aloitat kevytyrittäjyyden. Jos käytät päätyösi verokorttia, jossa on liian pieni prosentti, saatat joutua maksamaan mätkyjä. On aina parempi maksaa hieman liikaa ennakkoon ja saada veronpalautuksia kuin päinvastoin.

Muista siis: luota, mutta tarkista. Vaikka järjestelmät ovat pitkälti automatisoituja, virheitä voi sattua. Käy siis veroilmoituksesi läpi ajatuksella.

3. Paljonko laskusta jää oikeasti käteen? (Esimerkkilaskelma)

Tämä on se kuuluisa miljoonan euron kysymys. Mitä laskutetusta summasta lopulta kilahtaa omalle pankkitilille? Käydään prosessi läpi konkreettisen esimerkin avulla.

Kuvitellaan, että olet graafinen suunnittelija ja teet asiakkaalle logosuunnittelun. Sovitte hinnaksi 1000 euroa.

1. Laskutettava summa + ALV Laskutuspalvelu lisää hintaan arvonlisäveron (yleensä 25.5 %). Asiakkaalle lähtevän laskun loppusumma on siis: 1000 € + 255 € (ALV 25.5 %) = 1255 € Asiakas maksaa tämän summan laskutuspalvelulle.

2. ALV tilitetään verottajalle Laskutuspalvelu ottaa tuon 255 € ja tilittää sen suoraan verottajalle. Tämä ei ole sinun rahaasi missään vaiheessa. Jäljelle jää alkuperäinen 1000 €.

3. Laskutuspalvelun palvelumaksu Seuraavaksi laskutuspalvelu ottaa oman siivunsa. Palvelumaksut vaihtelevat, mutta tyypillinen maksu on noin 3 %. 1000 € * 3 % = 30 € Jäljelle jää: 1000 € - 30 € = 950 €

4. Sosiaalikulut (usein sisältyy palvelumaksuun) Laskutuspalvelu saattaa periä lakisääteisen sairausvakuutusmaksun jos ole YEL velvollinen. Vuonna 2025 tämä maksu on 1.87%. Yksinkertaisuuden vuoksi oletetaan että se on 2%. Eli jäljelle jää sama 970 €. Tämä 970 € on nyt sinun bruttopalkkasi.

5. Ennakonpidätys (vero) Tästä bruttopalkasta pidätetään vero verokorttisi mukaisesti. Oletetaan, että veroprosenttisi on 20 %. 970 € * 20 % = 194 €

6. Nettopalkka (raha tilillesi) Lopuksi lasketaan, mitä saat puhtaana käteen. 1000 € (bruttopalkka) - 194 € (vero) = 776 €

Lopputulos: 1000 euron laskutuksesta tilillesi kilahtaa 776 euroa.

Tämä on tietysti vain esimerkki. Loppusummaan vaikuttavat laskutuspalvelun tarkka palvelumaksu ja sinun henkilökohtainen veroprosenttisi. Useimpien laskutuspalveluiden sivuilla on laskureita, joilla voit arvioida tarkemmin omaa tilannettasi.

4. Verovähennykset: Kevytyrittäjän salainen ase

Nyt päästään siihen hauskimpaan osaan – miten saat verottajalta rahaa takaisin (tai ainakin maksat vähemmän veroja). Koska kevytyrittäjänä saamasi tulo on palkkatuloa, voit tehdä verovähennyksiä henkilökohtaisessa veroilmoituksessasi, aivan kuten kuka tahansa palkansaaja.

Nämä vähennykset ovat niin sanottuja tulonhankkimiskuluja. Ne ovat menoja, jotka ovat syntyneet suoraan työsi tekemisestä. Ajattele niitä sijoituksina, jotka auttavat sinua tienaamaan.

Tässä vaiheessa sinusta tulee kuittien keräilyn maailmanmestari. Jokainen työhösi liittyvä kuitti on potentiaalinen veroeuro takaisin taskuusi. Säilytä ne siis huolella, vaikkapa digitaalisessa muodossa.

Mitä kaikkea voit vähentää?

Tässä yleisimpiä verovähennyksiä, joita kevytyrittäjä voi hyödyntää:

1. Työvälineet ja tarvikkeet

Kaikki työsi tekemiseen välttämättömät hankinnat. Jos olet valokuvaaja, tämä tarkoittaa kameraa, objektiiveja ja muistikortteja. Jos olet koodari, se voi olla uusi näyttö, näppäimistö tai ohjelmistolisenssi.

• Pienhankinnat: Alle 1200 euron hankinnat voit yleensä vähentää kerralla sinä vuonna, kun ne on hankittu.
• Kalliimmat hankinnat: Yli 1200 euron laitteet (esim. kallis ammattilaiskamera) vähennetään yleensä poistoina useamman vuoden aikana.

2. Työhuonevähennys

Jos teet töitä kotoa käsin, olet oikeutettu työhuonevähennykseen. Sinun ei tarvitse todistaa todellisia kuluja, vaan voit käyttää verottajan valmiita kaavamaisia vähennyksiä.

Vuonna 2024 summat ovat esimerkiksi:

• 960 €/vuosi: Jos käytät työhuonetta päätoimisesti tai yli 50 % kaikista työpäivistäsi.
• 480 €/vuosi: Jos käytät työhuonetta sivutoimisesti tai merkittävän osan ajasta (esim. kevytyrittäjyys on sivutyösi).
• 240 €/vuosi: Jos käytät työhuonetta satunnaisten sivutulojen hankkimiseen.

3. Tietokone ja nettiyhteys

Jos tarvitset työssäsi tietokonetta ja nettiyhteyttä, voit vähentää niiden kuluja.

• Jos laitteilla on myös yksityiskäyttöä (ja sitähän yleensä on), voit vähentää kuluista työskentelyä vastaavan osuuden. Yleensä verottaja hyväksyy 50 % työ- ja 50 % yksityiskäytön jaon ilman sen kummempia selvityksiä.

4. Ammattikirjallisuus ja koulutukset

Kaikki kirjat, lehdet, verkkokurssit ja koulutukset, jotka liittyvät oman ammattitaitosi ylläpitämiseen tai kehittämiseen, ovat vähennyskelpoisia. Jos olet markkinointikonsultti, alan uusimmat kirjat ovat selkeästi vähennyskelpoisia. Balettikurssi sen sijaan ei (ellet sitten ole balettitanssija).

5. Matkakulut

Jos joudut matkustamaan asiakkaan luo tai muualle työn takia, voit vähentää näistä matkoista aiheutuneita kuluja.

• Oma auto: Voit vähentää kilometrikorvauksen verottajan vahvistaman enimmäismäärän mukaan. Muista pitää ajopäiväkirjaa!
• Julkinen liikenne: Säästä liput ja kuitit.

6. Matkakulut laskutuspalvelu kautta

Yleensä voit myös suoraan lisätä työmatkaa liittyviä matkakuluja kun luot laskua laskutuspalvelun kautta. Voit lisätä:

• Kilometrikovauksia: Omalla autolla ajaessa voit vähentää kilometrikorvauksen verottajan vahvistaman enimmäismäärän mukaan.
• Päivärahoja: Voit vähentää päivärahoja jos teet työmatkan toiselle paikkakunnalle. Yleensä päivärahoja lisätään kun työmatka kestää yli yhden työpäivän.
• Ateriakorvauksia: Erityisaloilla kuten mm. Rakennusalalla voit vähetää ateriakorvauksia jos asiakkaasi ei ole järjestänyt ruokailua työmaalla tai sen läheisyydessä.

Tärkeää on muistaa, että vähennät nämä kulut itse omassa veroilmoituksessasi. Laskutuspalvelu ei tee tätä puolestasi. Homma hoituu helposti OmaVerossa keväällä.

5. Oma Y-tunnus ja ALV – Milloin se kannattaa?

Yksi merkittävä ero Y-tunnuksettoman kevytyrittäjän ja Y-tunnuksellisen toiminimiyrittäjän välillä liittyy arvonlisäveroon (ALV).

Kuten aiemmin todettiin, kevytyrittäjänä ilman Y-tunnusta et ole itse ALV-velvollinen. Laskutuspalvelu on. Se lisää ALV:n laskuusi ja hoitaa sen tilityksen verottajalle. Tämä on helppoa, mutta siinä on yksi miinuspuoli: et voi vähentää omien ostojesi sisältämää arvonlisäveroa.

Mitä ALV-vähennysoikeus tarkoittaa?

Kun yrittäjällä on Y-tunnus ja hän on ALV-velvollinen, hän voi vähentää liiketoimintaansa liittyvien ostojen (esim. läppäri, puhelin, ohjelmistot) sisältämän arvonlisäveron myynneistään tilitettävästä arvonlisäverosta.

Esimerkki:

• Toiminimiyrittäjä ostaa työkäyttöön läppärin, joka maksaa 1255 € (sis. ALV 255 €). Hän saa vähentää tämän 255 € verotuksessaan. Läppärin todelliseksi hinnaksi jää siis 1000 €.
• Kevytyrittäjä ilman Y-tunnusta ostaa saman läppärin. Hän maksaa siitä 1255 € ja voi vähentää ostohinnan tulonhankkimiskuluna henkilökohtaisessa verotuksessaan, mutta hän ei saa vähentää tuota 255 € arvonlisäveroa.

Oma Y-tunnus ja toiminimi alkavatkin olla houkutteleva vaihtoehto, jos:

• Liiketoimintasi liikevaihto ylittää 20 000 € vuodessa (ALV-velvollisuuden alaraja 2025).
• Sinulla on paljon kalliita, liiketoimintaan liittyviä hankintoja, joiden ALV-osuus on merkittävä.

Aloittelijalle Y-tunnukseton kevytyrittäjyys on kuitenkin usein paras ja riskittömin tapa testata omaa liikeideaa. Voit aina perustaa toiminimen myöhemmin, kun toiminta vakiintuu ja kasvaa.

6. Asiakkaan kotitalousvähennys – Myyntivaltti vai ei?

Kotitalousvähennys on verohelpotus, jonka yksityishenkilö voi saada teettämästään työstä kotonaan tai vapaa-ajan asunnollaan. Tällaisia töitä ovat esimerkiksi siivous, remontointi, lastenhoito ja tietotekniikan asennus.

Tämä on sinulle kevytyrittäjänä erittäin tärkeä asia, sillä se voi olla merkittävä kilpailuetu.

Voiko asiakas saada kotitalousvähennyksen, kun hän ostaa palvelun kevytyrittäjältä?

Kyllä voi!

Edellytyksenä on, että laskun maksun vastaanottava taho kuuluu ennakkoperintärekisteriin. Koska sinä toimit laskutuspalvelun kautta, ratkaisevaa on, kuuluuko laskutuspalvelu tähän rekisteriin.

Käytännössä kaikki Suomessa toimivat suuret ja tunnetut laskutuspalvelut kuuluvat ennakkoperintärekisteriin. Tämä tarkoittaa, että asiakkaasi voi hyödyntää kotitalousvähennyksen aivan normaalisti.

Tämä on loistava myyntivaltti! Muista mainita tästä asiakkaillesi, erityisesti jos tarjoat palveluita, jotka oikeuttavat vähennykseen. Voit kertoa, että vaikka lasku tulee laskutuspalvelun nimissä, he saavat vähennyksen täysimääräisenä. Se on vähän kuin tarjoaisit asiakkaalle alennuksen, jonka verottaja maksaa. Kuka nyt sellaisesta kieltäytyisi?

Yhteenveto: Verotus ei ole mörkö

Kevytyrittäjän verotus saattaa aluksi kuulostaa monimutkaiselta, mutta kun sen palastelee osiin, se onkin yllättävän looginen ja helppohoitoinen.

Tässä vielä tärkeimmät pointit kertauksena:

1. Tulosi on palkkaa. Laskutuspalvelu hoitaa verojen ennakonpidätyksen ja ilmoitukset puolestasi.
2. Pidä verokorttisi ajan tasalla. Pidä huoli, että tulorajasi ja veroprosenttisi on ajan tasalla.
3. Hyödynnä verovähennykset. Kerää kuitit talteen kaikista työhön liittyvistä kuluista ja ilmoita ne OmaVerossa. Muista myös matkakulut.
4. Asiakkaasi saa kotitalousvähennyksen. Tämä on mainio myyntivaltti, joten käytä sitä hyväksesi!

Verotus ei ole este yrittäjyydelle, vaan pelkkä pelisääntö. Kun opit säännöt, voit keskittyä olennaiseen: tekemään sitä, mitä rakastat, ja tienaamaan sillä elantosi. Onnea matkaan